Убыток от реализации ОС в декларации по налогу на прибыль
Добрый день!
Помогите пож-та разобраться с убытком от реализации ОС.
Мы продали ОС с убытком за 120 руб, остаточная стоимость 150руб, убыток соответственно 30 руб, но по правилам НК этот убыток мы будем списывать частями еще 3года, т.к. продажа ОС была в декабре, то в налоговую декларацию за этот год убыток вообще не входит. У меня вопрос по заполнению Приложения №3 к листу 02, если я пишу всю остаточную стоимость 150руб,(стр. 040) а выручку 120руб (стр 030), и все эти суммы попадают в Расчет налога на прибыль Лист 02 то выходит, что и убыток сразу попадает в этот год, чего быть не должно.
Может надо корректировать остаточную стоимость на сумму убытка?
Помогите пож-та разобраться с убытком от реализации ОС.
Мы продали ОС с убытком за 120 руб, остаточная стоимость 150руб, убыток соответственно 30 руб, но по правилам НК этот убыток мы будем списывать частями еще 3года, т.к. продажа ОС была в декабре, то в налоговую декларацию за этот год убыток вообще не входит. У меня вопрос по заполнению Приложения №3 к листу 02, если я пишу всю остаточную стоимость 150руб,(стр. 040) а выручку 120руб (стр 030), и все эти суммы попадают в Расчет налога на прибыль Лист 02 то выходит, что и убыток сразу попадает в этот год, чего быть не должно.
Может надо корректировать остаточную стоимость на сумму убытка?
Comments
-
Цитата: Добрый день!Помогите пож-та разобраться с убытком от реализации ОС.Мы продали ОС с убытком за 120 руб, остаточная стоимость 150руб, убыток соответственно 30 руб, но по правилам НК этот убыток мы будем списывать частями еще 3года, т.к. продажа ОС была в декабре, то в налоговую декларацию за этот год убыток вообще не входит. У меня вопрос по заполнению Приложения №3 к листу 02, если я пишу всю остаточную стоимость 150руб,(стр. 040) а выручку 120руб (стр 030), и все эти суммы попадают в Расчет налога на прибыль Лист 02 то выходит, что и убыток сразу попадает в этот год, чего быть не должно.Может надо корректировать остаточную стоимость на сумму убытка?
Добрый день.
Корректировать не нужно.
Дело в том, что Вы отражаете убыток отдельной строкой 060 Приложения 3. Она переносится в строку 360, а оттуда - напрямую в строку 050 Листа 02, то есть увеличивает налоговую базу.
То есть в Вашем примере получается, что у Вас пойдет 120 руб. в доходы, 150 руб. в расходы и дополнительно 30 руб. плюса к налоговой базе. Итого убыток от операции по декларации - 0.
Удачи! -
Спасибо огромное, выручили, теперь все легло как надо!
