Как рассчитать налог по УСН за 1-й квартал при убытке по итогам прошлого года?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Организация на УСН доходы минус расходы в связи с приобретением недвижимости в 4 квартале 2021 года получила убыток.  В результате налог минимальный 1 % и переплата по году авансовых платежей . Как рассчитать авансовый платеж за 1 квартал 2022г? Понятно, что можем учесть переплату по налогу. Убыток по 2021 году можем учесть , как я понимаю, при расчете за 2022 год только , но авансовые платежи в итоге опять образуют переплату по итогу года .

   Полагаю, что рассчитываете АП за 1 квартал в установленном порядке, и уплачивать его тоже придется в срок.
  Переплату по итогам года можно зачесть только после представления декларации за 2021 год. Фискалы должны её прокамералить (около 3 месяцев, п.2 Ст.88 НК РФ. Камеральная налоговая проверка).
  После этого сверяете сальдо по налогу и подаете заявление на зачет или возврат 9ещё 10 дней, Ст.78 НК РФ).
• Гражданка Шилова, Спасибо, но переплата уже сидит в справке о состоянии расчетов
• Цитата: но переплата уже сидит в справке о состоянии расчетов

  Декларацию когда сдали? Её уже проверили? Тогда подавайте заявление.
• Гражданка Шилова, Понятно. Просто вопрос был в том, что вот на ОСН убыток прошлого года  переносится  на 1 квартал следующего, а на УСН только по окончании года