Займ у физ.лица под %

Comments

• Цитата: Уважаемые дамы и господа. Подмкажите пожалуйста новоиспеченому ИП УСНО 15%.1. Может ли ИП брать деньги под % у физ. лица? Если да, то должен ли быть заключен договор займа? Надо ли заверять нотариально?2. Будет ли уменьшена налоговая база на сумму этих %?3. Может ли процентная ставка превышать банковскую? Не знаю насколько правда, просто слышал, что если я беру займ под большие %, чем предлагает банк, то обязан еще уплачивать что-то.4. Может ли займодавцем быть супруга ИП?Заранее спасибо.

  
  1. Может, про заключение договора я вам уже писала, заверять нотарально не нужно.
  2. Будет уменьшена при их выплате но не более чем на ставку рефинансирования * 1,1.
  3. Можете проценты указывать любые.
  4. Может и супруга.
• Цитата: Уважаемые дамы и господа. Подмкажите пожалуйста новоиспеченому ИП УСНО 15%.1. Может ли ИП брать деньги под % у физ. лица? Если да, то должен ли быть заключен договор займа? Надо ли заверять нотариально?2. Будет ли уменьшена налоговая база на сумму этих %?3. Может ли процентная ставка превышать банковскую? Не знаю насколько правда, просто слышал, что если я беру займ под большие %, чем предлагает банк, то обязан еще уплачивать что-то.4. Может ли займодавцем быть супруга ИП?Заранее спасибо.

  
  
  При заключении договора займа с процентной ставкой, значительно (на 20% и более) превышающей рыночную ставку банковского кредита обратите внимание на то обстоятельство, что налоговики при определенных условиях могут проверить уровень процентной ставки на соответствие рыночной величине и доначислить Вам налоги, уменьшив для целей налогообложения проценты по займу до рыночной величины. Таким случаем будет как раз ситуация, когда займодавцем будет взаимозависимое с Вами лицо - например, Ваша супруга (пп. 1 п. 2 ст. 40, пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ). В этом случае риск доначисления Вам налога можно оценить как значительный. При этом необходимо учесть, что физлицо-займодавец обязано уплатить НДФЛ и подать декларацию по НДФЛ в отношении дохода в виде процентов по займу.
• Цитата: Цитата: Уважаемые дамы и господа. Подмкажите пожалуйста новоиспеченому ИП УСНО 15%.1. Может ли ИП брать деньги под % у физ. лица? Если да, то должен ли быть заключен договор займа? Надо ли заверять нотариально?2. Будет ли уменьшена налоговая база на сумму этих %?3. Может ли процентная ставка превышать банковскую? Не знаю насколько правда, просто слышал, что если я беру займ под большие %, чем предлагает банк, то обязан еще уплачивать что-то.4. Может ли займодавцем быть супруга ИП?Заранее спасибо.При заключении договора займа с процентной ставкой, значительно (на 20% и более) превышающей рыночную ставку банковского кредита обратите внимание на то обстоятельство, что налоговики при определенных условиях могут проверить уровень процентной ставки на соответствие рыночной величине и доначислить Вам налоги, уменьшив для целей налогообложения проценты по займу до рыночной величины. Таким случаем будет как раз ситуация, когда займодавцем будет взаимозависимое с Вами лицо - например, Ваша супруга (пп. 1 п. 2 ст. 40, пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ). В этом случае риск доначисления Вам налога можно оценить как значительный. При этом необходимо учесть, что физлицо-займодавец обязано уплатить НДФЛ и подать декларацию по НДФЛ в отношении дохода в виде процентов по займу.

  
  Как так, интересно может получиться, если он и так проценты учтет в расходах только в пределах величины ставки рефинансирования ЦБ * 1,1? На сегодняшний день это всего 9,35% получится! Что еще они могут снять?
  А что касается займодавца, то как заемщик, в этом случае он должен выполнить обязанности налогового агента по НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ). С дохода, выплаченного заимодавцу, рассчитать и удержать НДФЛ (п. 2 ст. 226 НК РФ).
• Цитата: При заключении договора займа с процентной ставкой, значительно (на 20% и более) превышающей рыночную ставку банковского кредита обратите внимание на то обстоятельство, что налоговики при определенных условиях могут проверить уровень процентной ставки на соответствие рыночной величине и доначислить Вам налоги, уменьшив для целей налогообложения проценты по займу до рыночной величины. Таким случаем будет как раз ситуация, когда займодавцем будет взаимозависимое с Вами лицо - например, Ваша супруга (пп. 1 п. 2 ст. 40, пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ). В этом случае риск доначисления Вам налога можно оценить как значительный.

  
  Коллега, не путайте народ! Ст. 40 НК РФ не применяется к договорам займа и кредита.
  Вот первоисточник:
  
  

  Цитата:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМОот 14 марта 2007 г. N 03-02-07/2-44Представляется, что для обеспечения определенности применения ст. 40 Кодекса в отношении договоров займа и кредита требуется дополнительное законодательное регулирование.Учитывая изложенное, считаем, что впредь до внесения необходимых изменений в Кодекс, обеспечивающих определенность в отношении налогообложения налогом на прибыль организаций доходов, полученных по договорам займа и кредита, отсутствуют правовые основания для применения налоговыми органами при проверке правильности применения цен по указанным договорам положений ст. 40 Кодекса об оценке доходов исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 40 Кодекса.Заместитель Министра финансовРоссийской ФедерацииС.Д.ШАТАЛОВ
• Уважаемый "mishkam1977", а что столь важно для Вас все это оформлять и проводить по документам,больше головной боли и проблем,проще давать людям распику ,где обозначена сумма займа и %/это работает,если конечно Вам доверяют,мы практикуем так/!!!!
• Цитата: Уважаемый "mishkam1977", а что столь важно для Вас все это оформлять и проводить по документам,больше головной боли и проблем,проще давать людям распику ,где обозначена сумма займа и %/это работает,если конечно Вам доверяют,мы практикуем так/!!!!

  
  Жене тоже расписку? А вообще, если один "кошелек", то не выгодно проценты ставить высокие, в расходах учтете меньше, чем жене НДФЛ придется платить.
• Цитата: Цитата: Уважаемый "mishkam1977", а что столь важно для Вас все это оформлять и проводить по документам,больше головной боли и проблем,проще давать людям распику ,где обозначена сумма займа и %/это работает,если конечно Вам доверяют,мы практикуем так/!!!!Жене тоже расписку? А вообще, если один "кошелек", то не выгодно проценты ставить высокие, в расходах учтете меньше, чем жене НДФЛ придется платить.

  Я вообще не понимаю в этой ситуации зачем оформлять договор займа.
• Согласна!!!Зачем огород городить!
• Цитата: Цитата: При заключении договора займа с процентной ставкой, значительно (на 20% и более) превышающей рыночную ставку банковского кредита обратите внимание на то обстоятельство, что налоговики при определенных условиях могут проверить уровень процентной ставки на соответствие рыночной величине и доначислить Вам налоги, уменьшив для целей налогообложения проценты по займу до рыночной величины. Таким случаем будет как раз ситуация, когда займодавцем будет взаимозависимое с Вами лицо - например, Ваша супруга (пп. 1 п. 2 ст. 40, пп. 3 п. 1 ст. 20 НК РФ). В этом случае риск доначисления Вам налога можно оценить как значительный.Коллега, не путайте народ! Ст. 40 НК РФ не применяется к договорам займа и кредита.Вот первоисточник:Цитата:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМОот 14 марта 2007 г. N 03-02-07/2-44Представляется, что для обеспечения определенности применения ст. 40 Кодекса в отношении договоров займа и кредита требуется дополнительное законодательное регулирование.Учитывая изложенное, считаем, что впредь до внесения необходимых изменений в Кодекс, обеспечивающих определенность в отношении налогообложения налогом на прибыль организаций доходов, полученных по договорам займа и кредита, отсутствуют правовые основания для применения налоговыми органами при проверке правильности применения цен по указанным договорам положений ст. 40 Кодекса об оценке доходов исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 40 Кодекса.Заместитель Министра финансовРоссийской ФедерацииС.Д.ШАТАЛОВ

  
  
  Уважаемый коллега! Первоисточник-то хорош (хотя, как мне кажется - лучший первоисточник - НК РФ и арбитраж), однако, как показывает арбитражная практика (например, Постановление ФАС Московского округа от 08.09.2009 N КА-А41/8762-09), налоговики на местах не всегда его читают, так что претензии к ставке по 40 ст. на практике вполне возможны.
  
  [quote=NatycukКак так, интересно может получиться, если он и так проценты учтет в расходах только в пределах величины ставки рефинансирования ЦБ * 1,1? На сегодняшний день это всего 9,35% получится! Что еще они могут снять?
  А что касается займодавца, то как заемщик, в этом случае он должен выполнить обязанности налогового агента по НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ). С дохода, выплаченного заимодавцу, рассчитать и удержать НДФЛ (п. 2 ст. 226 НК РФ). [/quote]
  
  В соответствии со ст. 269 НК РФ у заемщика есть право выбора - учесть проценты по ставке ЦБ * 1,1 (тогда действительно, проблем со 40 ст. не будет в принципе), либо в пределах сопоставимости (например, взять у жены и у тещи по аналогичному займу), тогда можно отнести на расходы фактические проценты и вот тут могут возникнуть вопросы по 40 ст., которые, согласен, не трудно снять в суде. С НДФЛ - согласен, спасибо, что поправили!