Какой проводкой отразить доначисление налога на прибыль за прошедший год?

Comments

• Цитата: Подскажите какой проводкой начислить налог на прибыль за прошедший год. уточняющую декларацию подали, прибыль отнесли в текущем году на сч. 84

  Добрый день
  Про какую прибыль речь?Что вы отнесли на 84 счет?Ошибка существенная?
  Дт 99 Кт 68
• Добрый день. Ошибка существенная. Почитала что списание кредиторск задолженности на сч 84. Или не верно. Помогите пожалуйста
• Здравствуйте.
  Корректировка реализации отражаются в бухгалтерском учете в месяце возникновения новых обстоятельств, при этом бухгалтерские записи прошлого года не корректируются (п. 80 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Российской Федерации, п. 6.4 ПБУ 9/99).
  При исправлении ошибки в бухгалтерском учете руководствуются п. 9 ПБУ 22/2010.
  То есть, в БУ на дату выявления ошибки - дебет счета 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
• Цитата: Почитала что списание кредиторск задолженности на сч 84

  У вас же вопрос про доначисление налога💐
• Ядоначислить налог должна? сделала и сдала уточненную декларацию за 2016 год. и согласно  перечислила налог.на дату перечисления посчитала пени и тоже перечислила. Проводки какие? ( не корректно написала вопрос получается)
• РКЦ2014, проводки в БУ или НУ?
  В БУ, надеюсь, понятно, в текущий момент или 01 января (так удобно), это прибыль прошлого периода - 84 счет.
  Можно сделать запись, обратную неправильной проводке, но в корреспонденции со счетом 84, затем сделать правильную проводку также со счетом 84.
  Естественно, у Вас дальше, в следующем балансе, должны отражаться остатки на начало года уже исправленные.
  Ошибки исправляются ретроспективно (п. п. 9, 10, 12, 13 ПБУ 22/2010, Письмо Минфина от 08.02.2016 N 07-01-09/6117).
  Придется это отражать в пояснительной записке.  Также исправление ошибки оформляется бухгалтерской справкой. 
  То есть в балансе будут другие начальные остатки по кредиторской задолженности и нераспределенной прибыли.
  
  Пени этого года - на 91-02/68  за счет финансового результата, то есть, не отражается в НУ.
  Возникает постоянная разница. Пользуете Вы ПБУ 18?
  
  А вот списание кредиторки в НУ вы должны отразить в прошлом году.
  В том периоде, за который сдали уточнение.
  Проводки в НУ:
  ПВ/91.01.7
  ПВ закрывается закрытием года.
• Ирина Кости,  
  подскажите пожалуйста поподробнее как списать в НУ в прошлом году?
   Или где мне прочитать. ПБУ 18 не пользуемся
  Проводки в НУ:
  ПВ/91.01.7
  ПВ закрывается закрытием года.
• Добрый день! Вынуждена напомнить, что согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому прошу форумчан в данной теме обсуждать только вопрос о методологии бухгалтерского учета (о проводках). Вопросы о налоговом учете и о регламенте операций в программе при необходимости следует задать в новых темах.
• Доброго утра всем.
  Ольга совершенно права, это уже другой вопрос.
  Добавлю только одно: задавая вопрос в новой теме, опишите, какую программу для учета Вы используете.
  Потому что НУ и БУ в разных конфигурациях может отражаться совершенно по разному.
  Вам же нужен документ, с помощью которого Вы сделаете проводку.
  Вот в моей программе (Управление производственным предприятием, редакция 1.3 + CRM, редакция 1.4 (1.3.90/1.4.11) не работают операции, введенные вручную. В Комплексной конфигурации тоже.
  Например, для начисления экологических сборов я использую документ прочие затраты.....
  А когда то была у меня 1С Бухгалтерия корп.
  Там можно обычной операцией все завести, и сразу видно и БУ, и НУ, и разницу между ними.......И бухгалтерскую справку распечатать.