Ошибочно был перечислен НДФЛ с дивидендов: какие проводки составить?
Добрый день, такой есть опрос. По ошибке заплатил в бюджет НДФЛ с дивидендов. Сами дивиденды, иной доход физ.лицу в этот день не выплачивался. Могу ли я сделать проводку Д 75 - К 66 этим же днем, когда перечислен НДФЛ (полученный займ от нужного физ.лица). А через некоторое время провести выплату Д 66 - К 51
Заниматься сейчас возвратом НДФЛ из бюжета нет желания. Не будет ли здесь нарушения по НДФЛ?
Заниматься сейчас возвратом НДФЛ из бюжета нет желания. Не будет ли здесь нарушения по НДФЛ?
Comments
-
Здравствуйте!
К сожалению помочь Вам не представляется возможным.
Правилами форума запрещено обсуждение незаконных действий. Заключение фиктивного договора займа относится именно к таким действиям. -
А разве организация не вправе переквалифицировать долг организации перед учредителем в части выплаты дивидендов в заемное обязательство. По обоюдному согласию, разумеется. Заключить , например, между организацией и учредителем соглашение о новации. В чем тут фиктивность и не законность?
-
Цитата: А разве организация не вправе переквалифицировать долг организации перед учредителем в части выплаты дивидендов в заемное обязательство.Вправе.
-
Делаю проводки Д75-К68, Д68-К51, Д 75-К 66 в один день, тот же что и соглашение о новации. А когда нужно сделать выплату физлицу: Д66-К51. И по НДФЛ перед налоговой все окей?
-
Цитата: Заключить , например, между организацией и учредителем соглашение о новации. В чем тут фиктивность и не законность?Последовательность такая:
Сначала заключается соглашение о новации, потом на его основании признается доход физлица в соответствии с пп 1 п 1 ст 223 НК (на дату подписания соглашения), из ближайшей денежной выплаты удерживается НДФЛ и перечисляется в бюджет.
А у Вас:Цитата: Поошибкезаплатил в бюджет НДФЛ с дивидендов.Сами дивиденды, иной доход физ.лицу в этот день не выплачивался.Первым звеном в цепочке стоИт ошибочно перечисленный НДФЛ.
Я ответила на Ваш вопрос? -
Да, спасибо. Но все-таки считаю, что для подобной ситуации разьяснений ФНС не было. Речь ведь не идет о замене вида обязательства (дивиденды на займ) с целью сокрытия НДФЛ, а всего лишь о дате удержания-перечисления НДФЛ.
