Ошибочно проведены реализации в прошлом квартале: нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС?
Доброе утро. ООО на ОСНО. Ошибочно сделали 2 реализации в программе 3 кварталом по 250 руб, НДС 100 рублей. И указали эти счет фактуры в книге продаж в декларации за 3 квартал. Покупатель реализации не подписал и к учету не принял. Ошибку заметили в 4 квартале. В программе удалили эти реализации, через операции введенные вручную 4 кв. Туплю помогите. По НДС. За 3 квартал уточнённую декларацию не подаем. А в декларации за 4 квартал эти 2 счет фактуры пойдут в книгу покупок. Так как ошибку заметили в 4 квартале.
Comments
-
Цитата: ООО на ОСНО. Ошибочно сделали 2 реализации в программе 3 кварталом по 250 руб, НДС 100 рублей. И указали эти счет фактуры в книге продаж в декларации за 3 квартал. Покупатель реализации не подписал и к учету не принял. Ошибку заметили в 4 квартале. В программе удалили эти реализации, через операции введенные вручную 4 кв. Туплю помогите. По НДС. За 3 квартал уточнённую декларацию не подаем. А в декларации за 4 квартал эти 2 счет фактуры пойдут в книгу покупок. Так как ошибку заметили в 4 квартале.Здравствуйте.
Вы путаете. Это в БУ ошибки исправляются текущей датой (ПБУ 22/2010), а у НД отчетный период квартал (ст. 163 НК РФ) и править нужно ту НД, которая не верная, т.е. за 3кв. -
Спасибо. поняла
